相続手続きを自分でやって みた 記録

相続税を自分で申告するとどのくらいの期間がかかるか？

相続税申告をする場合、どのくらいかかるかは、財産や書類収集や書類作成にどのくらいかかるかなので、人それぞれです。

それでも、皆どのくらいかけているのか知りたいと思うので、参考になるか分かりませんが、私の友人はほぼ丸まる10カ月かけてゆっくり何度か税務署へ相談へ行き申告したそうです。

私はというと、１番初めの相続税申告は税理士さんにお願いしたので、税理士さんが作った資料を参考に１カ月くらい、実際相続税申告に使った日数は気合を入れて数日で一気に作成しました。

特に時間がかかったのは、

・不動産の税額軽減の計算（間違えるといけないので何度も計算した）

・e-Taxの登録方法、使い方がいまいち分からず慣れるまでに時間がかかった。

・土地の面積が一定規模以上の土地に対しての「地積規模の大きな宅地の評価（単純に路線価×地積といった方法で計算した評価額に比べて、約6～8割の評価額に減額することが可能。）」を適用するために相続する土地が地積規模の大きな宅地にあてはまるかが分かる地図をコピーして添付したりするのが面倒だった。

・葬儀などの領収書をコピーして添付するのも結構面倒ですが、領収書をまとめてスマフォで撮影しプリントアウトすることで少しは時間を節約できると思います。

相続税の申告書がe-Taxで提出できるようになりました。| 【e-Tax】国税電子申告・納税システム(イータックス) (nta.go.jp)

しかし、e-Taxを利用することで税務署へ行かずに記入する書類が手に入りますし、自動で計算してくれる箇所もあり、違っていると数字が合わないというお知らせがあるので税務署へ提出する前に一つずつ見直すことが出来るので手書きで申告するよりも楽だった気がします。

株がある場合

株は毎日価格が変わるので、被相続人が亡くなった日の株価で計算します。

株価を証明するため亡くなった日の株価をヤフーなどで検索した画面を印刷、またはjpegで保存したもの、何株あるか証券会社から送られてくる書類を添付します。

銀行残高

メイン口座は残高証明を取りました。

あまりにも使っていない銀行口座が沢山あったので、税務署へ問い合わせた所、数百円などの銀行口座の残高証明はいらなく、通帳のコピーで良いそうです。

5 遺産の分割

遺言書がある場合にはそれによりますが、遺言書がない場合には、相続人全員で遺産の分割について協議をし、分割協議が成立した場合には、遺産分割協議書を作成します。

遺産分割協議書の例は下記記事へ↓

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尚、相続人のなかに未成年者がいる場合には、その未成年者について家庭裁判所で特別代理人の選任を受けなければならない場合があります。この場合、特別代理人が、その未成年者に代わって遺産の分割協議を行います。

また、期限までに分割できなかったときは民法に規定する相続分で相続財産を取得したものとして相続税の申告をすることになります。

6　デジタル遺品の整理

現在は、ネット銀行、ネット証券、ネットでFXや仮想通貨などの投資をしている人もいらっしゃいます。

法的な観点からのデジタル遺品の取り扱いアドバイスを受けたり、故人のオンライン上の存在の適切な管理（SNSアカウントの追悼アカウント化など）も考える必要があります。

 

クラウドサービスに保存してある写真やSNSのアカウントなど、残された人で整理出来ない、データを安全に完全に消去して欲しいなどの残された人では出来ない時に専門家にお願いすることが出来ます。

7 申告と納税

相続税の申告と納税は、被相続人が死亡したことを知った日（通常の場合は、被相続人の死亡の日）の翌日から10か月以内に行うことになっています。

また、被相続人の死亡の時における住所が日本国内にある場合の申告書の提出先、納税先はいずれも被相続人の住所地を所轄する税務署です。相続人の住所地ではありません。

相続税は、申告書の提出期限までに金銭で納めるのが原則です。

しかし、相続税の納税については、何年かに分けて金銭で納める延納と相続または遺贈で取得した財産そのもので納める物納という制度があります。この延納、物納を希望する方は、申告書の提出期限までに税務署に申請書などを提出して許可を受ける必要があります。

 

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相続税申告記載

私の友人は全て手書きで行ったそうですが、私は

・全ての財産（地積規模の大きな宅地、変形の土地、小規模宅地特例等）を計算

・葬儀代、葬儀のお食事代、飲み物代など

・銀行口座の残高

・亡くなった後に発生した支払い

などをエクセルに入力し、計算しました。

その後、e-Taxへパソコンを使って入力。

相続税の申告書がe-Taxで提出できるようになりました。| 【e-Tax】国税電子申告・納税システム(イータックス) (nta.go.jp)

e-Taxで送信の仕方が分からなかったので全てプリントアウトして土地のある地図、領収書、残高証明など一式をコピーして税務署へ提出しました。

相続税申告書類は2部持って行くと、１部に受領印を押してくれるので、２部持っていくことをおすすめします。

※　被相続人が亡くなった年の1月1日から亡くなった日までの確定申告を死後4か月以内に提出しないといけません（準確定申告）。

医療費控除とか雑収入の処理とかで毎年確定申告をしていた人なら慣れていますが、初めて書類見る人は、相続税申告にプラスして確定申告もとなると面倒になる可能性が大きいので、面倒、時間がないという方は税理士さんへ相談してみてください。

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参考：

まとめ

相続税申告の書類作成や資産の計算は時間がかかり面倒ですが、税務署へ相談へ行ったり書類作成に時間をかければプロでなくても出来ると思いました。

平日に自由に動けるとスムーズにいきますが、仕事をしていて難しい場合は初めから税理士さんにお願いすることをおすすめします。